Czy w tym roku pracowałeś na boku lub jako niezależny strzelec i otrzymywałeś wynagrodzenie za pośrednictwem PayPal, Venmo, aplikacji Cash lub innej aplikacji płatniczej innej firmy? Jeśli tak, być może będziesz musiał przestrzegać nowych zasad podczas składania zeznania podatkowego w przyszłym roku.
Formularz podatkowy 1099-K otrzymasz, jeśli w 2024 r. zarobiłeś nieopodatkowany dochód przekraczający 5000 USD i zostałeś opłacony za pośrednictwem aplikacji płatniczej innej firmy. Zasada ta została opóźniona dwa lata z rzędu, a rok 2024 stanowi rok przejściowy, aby pomóc aplikacjom płatniczym przygotować się na nowe wymogi raportowania.
Ta historia jest częścią Podatki 2024najlepsze oprogramowanie podatkowe CNET, porady podatkowe i wszystko inne, czego potrzebujesz, aby złożyć zeznanie i śledzić zwrot pieniędzy.
Możliwe, że IRS ponownie podejmie decyzję o opóźnieniu wprowadzenia tej zasady lub zmianie progu. Na razie powinieneś zaplanować dalsze działania, aby mieć pewność, że będziesz przygotowany na czas rozliczenia podatkowego.
Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek, powinieneś już płacić podatek od swojego całkowitego dochodu, nawet jeśli nie otrzymasz kwoty 1099 od wszystkich swoich zarobków. To nie jest nowa zasada; to podatek raportowanie zmiana. IRS przeniesie obowiązek raportowania na aplikacje płatnicze, aby móc monitorować transakcje, które często pozostają niezgłaszane. Jeśli w tym roku otrzymałeś płatność za pośrednictwem zewnętrznych aplikacji płatniczych, oto, co musisz wiedzieć.
Przeczytaj więcej: Zaktualizowane federalne progi podatkowe IRS mogą zwiększyć Twoją wypłatę w przyszłym roku. Oto dlaczego
Co to jest 1099-K?
A 1099-K to formularz podatkowy który raportuje dochód uzyskany za pośrednictwem platformy płatniczej strony trzeciej z tytułu niestałej pracy, takiej jak praca dodatkowa, umowa na zlecenie lub stanowisko kontrahenta, w przypadku którego podatki nie są potrącane.
Obecnie IRS wymaga, aby wszelkie aplikacje płatnicze innych firm, takie jak Cash App i Venmo, wysyłały formularz 1099-K do IRS i osób fizycznych, jeśli zarobiły one ponad 20 000 USD na płatnościach komercyjnych w ramach ponad 200 transakcji. Jeśli regularnie zarabiasz ponad 20 000 dolarów jako freelancer, otrzymujesz wynagrodzenie za pośrednictwem Venmo i otrzymujesz ponad 200 transakcji w formie płatności, być może otrzymałeś już formularz podatkowy 1099-K.
Jaka jest nowa zasada raportowania IRS 1099-K?
Zgodnie z nowymi wymogami dotyczącymi raportowania, ogłoszonymi po raz pierwszy w amerykańskim planie ratunkowym, aplikacje płatnicze innych firm będą ostatecznie musiały zgłaszać do urzędu skarbowego zarobki przekraczające 600 dolarów.
W przypadku podatków za 2024 r. (które złożysz w 2025 r.) IRS planuje wdrażanie etapowe, wymagając od aplikacji płatniczych zgłaszania freelancerów i właścicieli firm zarobki powyżej 5 tys zamiast 600 dolarów. Mamy nadzieję, że podniesienie progu zmniejszy ryzyko nieścisłości, a jednocześnie da agencji i aplikacjom płatniczym więcej czasu na pracę nad ostatecznym minimum 600 dolarów.
Dlaczego reguła 1099-K została opóźniona?
Pierwotnie IRS miał rozpocząć działalność na początku 2022 r. i planował wdrożyć nową zasadę raportowania, która wymagałaby od aplikacji płatniczych innych firm, takich jak PayPal, Venmo, Cash App czy Zelle, zgłaszania dochodom przekraczającym 600 dolarów rocznie. agencja podatkowa. Jednak IRS opóźnił wprowadzenie tego nowego wymogu raportowania w 2022 r. i ponownie w 2023 r.
Dlaczego? Rozróżnienie transakcji podlegających opodatkowaniu i niepodlegających opodatkowaniu za pośrednictwem aplikacji innych firm nie zawsze jest łatwe. Na przykład pieniądze, które współlokator wysyła Ci za pośrednictwem Venmo na kolację, nie podlegają opodatkowaniu, ale pieniądze otrzymane za projekt graficzny mogą podlegać opodatkowaniu. Opóźnione wdrożenie dało platformom płatniczym więcej czasu na przygotowanie.
„Spędziliśmy wiele miesięcy, zbierając opinie od grup zewnętrznych i innych osób, i stawało się coraz bardziej jasne, że potrzebujemy dodatkowego czasu, aby skutecznie wdrożyć nowe wymogi w zakresie sprawozdawczości” – powiedział komisarz IRS Danny Werfel w Oświadczenie z listopada 2023 r.
Które aplikacje płatnicze są objęte tą zasadą IRS?
Wszystkie aplikacje płatnicze innych firm, w przypadku których freelancerzy i właściciele firm uzyskują dochody, muszą rozpocząć zgłaszanie transakcji do urzędu skarbowego w 2024 r. Niektóre popularne aplikacje płatnicze to PayPal, Venmo, Zelle i Cash App. Inne platformy, z których mogą korzystać freelancerzy, takie jak Fivver lub Upwork, również są gotowe rozpocząć raportowanie płatności otrzymywanych przez freelancerów przez cały rok.
Jeśli zarabiasz dzięki aplikacjom płatniczym, dobrym pomysłem jest założenie osobnych kont PayPal, Zelle, Cash App lub Venmo na potrzeby transakcji zawodowych. Może to zapobiec omyłkowemu uwzględnieniu na Twoim rachunku 1099-K opłat niepodlegających opodatkowaniu – pieniędzy wysłanych od rodziny lub przyjaciół.
Czy pieniądze z podatku IRS są wysyłane rodzinie lub przyjaciołom?
Nie. Krążą pogłoski, że IRS karci pieniądze wysyłane rodzinie i przyjaciołom za pośrednictwem zewnętrznych aplikacji płatniczych, ale to nieprawda. Transakcje osobiste obejmujące prezenty, przysługi lub zwroty kosztów nie są uznawane za podlegające opodatkowaniu. Oto niektóre przykłady transakcji niepodlegających opodatkowaniu:
- Pieniądze otrzymane od członka rodziny jako prezent świąteczny lub urodzinowy
- Pieniądze otrzymane od znajomego na pokrycie części rachunku w restauracji
- Pieniądze otrzymane od współlokatora lub partnera za część czynszu i mediów
Płatności, które zostaną zgłoszone w formularzu 1099-K, muszą być oznaczone jako płatności za towary lub usługi od dostawcy. Jeśli wybierzesz opcję „wysyłania pieniędzy rodzinie lub przyjaciołom”, nie pojawi się ona w formularzu podatkowym. Innymi słowy, pieniądze od Twojej współlokatorki za połowę rachunku w restauracji są bezpieczne.
Przeczytaj więcej: Wybory 2024: Każdy kandydat na prezydenta ubiega się o ulgę podatkową na dzieci
Czy będziesz zobowiązany zapłacić podatek od przedmiotów sprzedawanych za pośrednictwem portalu Facebook?
Jeśli sprzedajesz przedmioty osobiste za kwotę niższą, niż za nie zapłaciłeś, i zbierasz pieniądze za pośrednictwem aplikacji płatniczych innych firm, zmiany te nie będą Cię dotyczyć. Na przykład, jeśli kupisz kanapę do domu za 500 USD, a później sprzedasz ją w serwisie Facebook Marketplace za 200 USD, nie będziesz płacić podatku od tej sprzedaży, ponieważ jest to przedmiot osobisty, który sprzedałeś ze stratą. Może być wymagane okazanie dokumentacji pierwotnego zakupu w celu udowodnienia, że sprzedałeś przedmiot ze stratą.
Jeśli prowadzisz działalność poboczną polegającą na kupowaniu przedmiotów i odsprzedawania ich z zyskiem za pośrednictwem systemu PayPal lub innej aplikacji do płatności cyfrowych, wówczas zarobki przekraczające 5000 USD zostaną uznane za podlegające opodatkowaniu i zgłoszone do IRS w 2024 r.
Pamiętaj, aby dobrze rejestrować swoje zakupy i transakcje internetowe, aby uniknąć płacenia podatków od dochodu niepodlegającego opodatkowaniu. W razie wątpliwości skontaktuj się z doradcą podatkowym w celu uzyskania pomocy.
Jak przygotować się na tę zmianę raportowania
Każda aplikacja płatnicza, z której korzystasz, może poprosić Cię o potwierdzenie danych podatkowych, takich jak numer identyfikacyjny pracodawcy, indywidualny numer identyfikacji podatkowej lub numer ubezpieczenia społecznego. Jeśli jesteś właścicielem firmy, najprawdopodobniej masz numer EIN, ale jeśli jesteś osobą prowadzącą jednoosobową działalność gospodarczą, indywidualnym freelancerem lub pracownikiem wykonującym zlecenie, podasz numer ITIN lub numer SSN.
W niektórych przypadkach otrzymanie formularza 1099-K może zająć część ręcznej pracy związanej ze złożeniem zeznania podatkowego w przypadku samozatrudnienia.
Po wejściu tej zasady w życie możesz nadal otrzymywać indywidualne formularze 1099-NEC, jeśli płatność została dokonana w formie bezpośredniego depozytu, czeku lub gotówki. Jeśli masz wielu klientów, którzy płacą Ci za pośrednictwem PayPal, Venmo, Upwork lub innych aplikacji płatniczych stron trzecich I zarobisz ponad 5000 dolarów, otrzymasz jeden certyfikat 1099-K zamiast wielu certyfikatów 1099-NEC.
Aby uniknąć nieporozumień w raportowaniu, upewnij się, że śledzisz swoje zarobki ręcznie lub za pomocą oprogramowania księgowego, takiego jak Quickbooks.
