Administracja prezydenta Bidena z sukcesem umorzyła dług z tytułu kredytów studenckich ponad 5 milionów kredytobiorcówpomimo niedawnych przeszkód prawnych, jakie napotkały plan spłaty oszczędności na wartościowej edukacji i propozycja umorzenia długów „Plan B”.
Los umorzenia pożyczek studenckich pozostaje niejasny – szczególnie za prezydentury Trumpa. Ale jeśli w zeszłym roku umorzono Twoje zadłużenie z tytułu kredytu studenckiego, możesz być zmuszony do płacenia podatków od umorzonego długu.
Ta historia jest częścią Podatki 2024najlepsze oprogramowanie podatkowe CNET, porady podatkowe i wszystko inne, czego potrzebujesz, aby złożyć zeznanie i śledzić zwrot pieniędzy.
Oto wszystko, co musisz wiedzieć o tym, jak pożyczki studenckie mogą wpłynąć na Twoje zeznanie podatkowe.
Przeczytaj więcej: Czy w tym roku zarobiłeś pieniądze za pośrednictwem PayPal, Venmo lub aplikacji Cash? IRS będzie o tym wiedział
Czy będę musiał płacić podatki, jeśli mój dług z tytułu kredytu studenckiego zostanie umorzony?
To zależy od tego, gdzie mieszkasz.
Ulga w długach edukacyjnych jest zazwyczaj opodatkowana jako dochód, więc każda umorzona kwota pożyczki jest dodawana do skorygowanego dochodu brutto: jeśli zarobisz 50 000 USD i spłacisz pożyczki w wysokości 20 000 USD, Twój skorygowany dochód w tym roku wyniesie 70 000 USD. Jednak dzięki przepisowi zawartemu w amerykańskim planie ratunkowym do 2025 r. zniesione zostaną podatki federalne od umorzenia długów studenckich. Zatem w następnym sezonie podatkowym nikt nie będzie winien podatków federalnych od umorzonych pożyczek studenckich.
Być może będziesz jednak musiał zapłacić podatki stanowe lub lokalne z tytułu tej ulgi.
Stanowi, że opodatkowuje ulgę w długach z tytułu pożyczek studenckich
Większość stanów przestrzega federalnego systemu podatkowego, co oznacza, że w zakresie przepisów podatkowych podążają za przykładem IRS. Ponieważ rząd federalny nie opodatkowuje obecnie ulgi w pożyczkach studenckich, te stany również tego nie zrobią.
Ale jest 13 stanów, które nie przestrzegają wytycznych federalnych. Spośród nich pięć stanów opodatkowuje umorzenie pożyczki studenckiej: Arkansas, Indiana, Missisipi, Karolina Północna I Wisconsin. Poniżej znajdują się zasady i wyjątki obowiązujące w każdym stanie oraz kwota, jaką możesz być winien.
Uwaga: poniższe obliczenia nie uwzględniają żadnych odliczeń ani ulg podatkowych, do których możesz być uprawniony.
Arkansas
Arkansas ma stopniowany stanowy podatek dochodowy, który waha się od 2% do 3,9%w zależności od tego, ile zarabiasz każdego roku.
Jeśli na przykład zarobiłeś 50 000 USD w 2024 r. i umorzono Ci 10 000 USD w postaci pożyczek studenckich, Twój dochód podlegający opodatkowaniu wyniósłby 60 000 USD. To umieściłoby Cię w przedziale podatkowym wynoszącym 3,9% i oznaczałoby, że będziesz winien około 390 dolarów podatków stanowych z tytułu długu studenckiego.
Indiana
Mieszkańcy Indiany są obciążeni płaceniem podatków stanowych i lokalnych za umorzony dług. Nie ma żadnych wyjątków dla osób zapisanych do programu umorzenia pożyczek na usługi publiczne.
W stanie Indiana obowiązuje płaska stawka podatku stanowego wynosząca 3,05%. Podatki lokalne różnią się w zależności od hrabstwa.
Jeśli w 2024 r. otrzymałeś 10 000 dolarów umorzonych pożyczek studenckich, w przyszłym roku będziesz musiał zapłacić 305 dolarów podatków stanowych. Jeśli mieszkasz w Indianapolis (hrabstwo Marion), płacisz także podatek dochodowy w wysokości 2,02% hrabstwa, czyli 202 dolary. Spowoduje to zwiększenie kwoty podatku za umorzony dług do 507 USD.
Missisipi
Mississippi ma również progresywna stawka podatku dochodowego. W 2024 r. będziesz płacić 0% za pierwsze zarobione 10 000 USD i stanowy podatek dochodowy w wysokości 4,7% od zarobków powyżej tej kwoty. Tak więc, jeśli zarobisz 50 000 USD w 2024 r. i otrzymasz 10 000 USD zadłużenia z tytułu kredytu studenckiego, zostaniesz opodatkowany w sumie w wysokości 60 000 USD. W rzeczywistości byłbyś winien 470 dolarów z tytułu umorzonego długu z tytułu kredytu studenckiego.
Karolina Północna
Jeśli otrzymałeś umorzenie pożyczki studenckiej i mieszkasz w Karolinie Północnej, zapłacisz: płaska stawka podatku dochodowego w wysokości 4,5% od anulowanego długu na rok 2024. Oznacza to, że będziesz winien około 450 dolarów podatku z tytułu zadłużenia z tytułu pożyczki.
Istnieją pewne wyjątki od tego prawa podatkowego: Kredytobiorcy zarejestrowani w Program umorzenia pożyczek na usługi publiczne nie będzie opodatkowany od umorzonych sald pożyczek w Karolinie Północnej.
Wisconsin
Pożyczki studenckie umorzone w 2024 r. podlegają podatkom stanowym w Wisconsin. Istnieją jednak pewne wyjątki. Jeśli Twoje pożyczki zostały umorzone w ramach programu umorzenia pożyczek na usługi publiczne, programu umorzenia pożyczek dla nauczycieli, planu spłat pożyczek korpusu służby zdrowia lub jeśli spełniasz kryteria całkowitej i trwałej niezdolności do pracy, będziesz zwolniony z tego podatku.
Jeśli otrzymasz inny rodzaj umorzenia pożyczki studenckiej, zostaniesz obciążony opłatą pomiędzy 4,40% i 7,65% w państwowych podatkach dochodowych. Jeśli zarobiłeś 50 000 USD w 2024 r. i otrzymałeś umorzenie pożyczki w wysokości 10 000 USD, zostałbyś opodatkowany stawką 5,3% i byłbyś winien około 530 USD podatku od kredytów studenckich. Może się to zmienić, jeśli jesteś w związku małżeńskim, a dochód współmałżonka powoduje, że znajdujesz się w niższym lub wyższym progu podatkowym.
Jak płacić podatki od umorzonych pożyczek studenckich
Jeśli otrzymasz umorzenie pożyczki studenckiej, otrzymasz Formularz 1099-C która zawiera listę przebaczonej kwoty.
„Kwota ta jest wolna od podatku w federalnym zeznaniu podatkowym i we wszystkich stanach z wyjątkiem pięciu” – powiedział Mark Kantrowitz, ekspert ds. kredytów studenckich i członek komisji oceniającej ekspertów CNET.
Jeśli mieszkasz w jednym z pięciu stanów, który opodatkowuje ulgę w długach studenckich jako dochód, będziesz musiał złożyć ten formularz podczas rozliczania podatków, wraz z dokumentami wskazującymi na przykład dochód uzyskiwany z pracy.
Można to zrobić samodzielnie, korzystając z Bezpłatne narzędzie IRS do plikówale wielu podatników korzysta z pomocy oprogramowania takiego jak TurboTax (najchętniej wybieranego przez CNET w zakresie składania zeznań podatkowych w 2024 r.) lub certyfikowanego księgowego.
Co się stanie, jeśli nie będzie mnie stać na opłacenie podatków od mojego długu studenckiego?
Kredytobiorcy, którzy nie są w stanie zapłacić należnych podatków, mogą kwalifikować się do planu ratalnego. To jest umowę z ZUS co pozwala na płacenie podatków w dłuższym terminie.
Pamiętaj jednak, że istnieją różne rodzaje rozszerzeń. Rozszerzenie na odkładanie do akt ostateczny termin daje więcej czasu na złożenie dokumentów podatkowych, ale nie wydłuża terminu płatności. Natomiast plan ratalny stanowi odrębną umowę robi przedłużyć termin płatności.
Kantrowitz zauważa również, że jeśli zostaniesz uznany za niewypłacalnego – co oznacza, że Twoje długi przekraczają Twój majątek – możesz uzyskać umorzenie podatków.
Jeśli moje pożyczki studenckie zostaną umorzone w 2025 r., czy będę winien podatki federalne?
Nie. Według Kantrowtitz wszystkie anulowane pożyczki studenckie są zwolnione z podatków federalnych do końca 2025 roku. Oznacza to, że jeśli Twoje pożyczki zostaną umorzone w 2025 r., nie będziesz winien podatków federalnych.
Kongres mógłby podjąć decyzję o przedłużeniu zwolnienia, ale w obecnym kształcie ulga w długach studentów będzie opodatkowana na szczeblu federalnym począwszy od roku podatkowego 2026.
