W tym tygodniu Urząd Skarbowy ogłosił aktualizacje federalnych progów podatku dochodowego i standardowych odliczeń na rok 2025. Jeśli w przyszłym roku znajdziesz się w niższym przedziale podatkowym, począwszy od stycznia możesz zauważyć niewielki wzrost swojej wypłaty.
IRS zazwyczaj co roku wprowadza zmiany w kodeksie podatkowym, aby uwzględnić inflację. Pomaga to również zapobiegać „pełzanie progu podatkowego”, co może wepchnąć Cię do wyższego progu podatkowego, pomimo inflacji wpływającej na Twoje zarobki.
Ta historia jest częścią Podatki 2024najlepsze oprogramowanie podatkowe CNET, porady podatkowe i wszystko inne, czego potrzebujesz, aby złożyć zeznanie i śledzić zwrot pieniędzy.
Oto wszystko, co musisz wiedzieć o przyszłorocznych progach podatkowych i podwyżkach standardowych odliczeń.
Przeczytaj więcej: Dodatkowy dochód z tytułu zabezpieczenia: o ile więcej pieniędzy otrzymasz dzięki przyszłorocznej podwyżce COLA?
Jak zmiany w kodzie podatkowym wpływają na Twoją wypłatę
Kiedy IRS podniesie federalne progi podatku dochodowego, możesz znaleźć się w innym przedziale podatkowym niż rok wcześniej – nawet jeśli Twoje dochody pozostały takie same.
Na przykład, jeśli zarobiłeś w tym roku 48 000 dolarów, będziesz mieścił się w 22% przedziale podatkowym. Jeśli jednak Twoje dochody pozostaną takie same przez cały 2025 r., spadniesz do przedziału 12%. Oznacza to, że w przyszłym roku będziesz musiał zapłacić niższy podatek federalny i mniej pieniędzy zostanie pobranych z Twojej wypłaty.
Jeśli w 2025 r. zarobisz więcej niż w 2024 r., wysokość Twojego wynagrodzenia zadecyduje o tym, gdzie spadniesz. Nadal możesz należeć do niższego lub tego samego progu podatkowego. W niektórych przypadkach Twój próg podatkowy i stawka podatku mogą wzrosnąć.
Przedziały podatku dochodowego za 2024 rok
Twój federalny próg podatku dochodowego pomaga określić, ile zapłacisz podatków za dany rok podatkowy, z wyłączeniem odliczeń standardowych lub wszelkich szczegółowych odliczeń podatkowych.
Przedziały podatku dochodowego na rok 2025 dla osób składających pojedyncze dokumenty
| Dochód podlegający opodatkowaniu | Federalna stawka podatku |
|---|---|
| 11 925 dolarów lub mniej | 10% |
| 11 926 dolarów do 48 475 dolarów | 1192,50 USD plus 12% dochodu powyżej 11 925 USD |
| 48 476 do 103 350 dolarów | 5578,50 USD plus 22% dochodu powyżej 48 475 USD |
| 103 351 dolarów do 197 300 dolarów | 17 651 USD plus 24% dochodu powyżej 103 350 USD |
| 197 301 dolarów do 250 525 dolarów | 40 199 dolarów plus 32% dochodu powyżej 197 300 dolarów |
| 250 526 do 626 350 dolarów | 57 231 USD plus 35% dochodu powyżej 250 525 USD |
| 626 351 dolarów lub więcej | 609 350 USD 188 769,75 USD plus 37% dochodu powyżej 626 350 USD |
Przedziały podatku dochodowego na rok 2025 dla osób składających wniosek w związku małżeńskim składających wspólne zeznania
| Dochód podlegający opodatkowaniu | Federalna stawka podatku |
|---|---|
| 23 850 dolarów lub mniej | 10% |
| 23 851 do 96 950 dolarów | 2385 USD plus 12% dochodu powyżej 23 850 USD |
| 96 951 do 206 700 dolarów | 11 157 USD plus 22% dochodu powyżej 96 950 USD |
| 206 701 do 394 600 dolarów | 35 302 USD plus 24% dochodu powyżej 206 700 USD |
| 394 601 dolarów do 501 050 dolarów | 80 398 USD plus 32% dochodu powyżej 394 600 USD |
| 501 051 do 751 600 dolarów | 114 462 USD plus 35% dochodu powyżej 501 050 USD |
| 751 601 dolarów lub więcej | 202 154,50 USD plus 37% dochodu powyżej 751 600 USD |
Przedziały podatku dochodowego na 2025 r. dla osób składających dokumenty w gospodarstwie domowym
| Dochód podlegający opodatkowaniu | Federalna stawka podatku |
|---|---|
| 17 000 dolarów lub mniej | 10% |
| 17 001 do 64 850 dolarów | 1700 dolarów plus 12% dochodu powyżej 17 000 dolarów |
| 64 851 dolarów do 103 350 dolarów | 7442 USD plus 22% dochodu powyżej 64 850 USD |
| 103 351 dolarów do 197 300 dolarów | 15 912 USD plus 24% dochodu powyżej 103 350 USD |
| 197 301 dolarów do 250 500 dolarów | 38 460 USD plus 32% dochodu powyżej 197 300 USD |
| 250 501 dolarów do 626 350 dolarów | 55 484 USD plus 35% dochodu powyżej 250 500 USD |
| 626 351 dolarów lub więcej | 187 031,50 USD plus 37% dochodu powyżej 626 350 USD |
Odliczenie standardowe na rok 2025
W 2025 r. standardowe odliczenie podatkowe dla osób samotnych zostało podniesione do 15 000 USD, co stanowi wzrost o 400 USD w porównaniu z 2024 r. W przypadku osób pozostających w związku małżeńskim i rozliczających się wspólnie standardowe odliczenie zostało podniesione do 30 000 USD, czyli o 800 USD więcej w porównaniu z rokiem poprzednim.
Odliczenie standardowe IRS
| Stan zgłoszenia | 2024 | 2025 |
|---|---|---|
| Samotny lub żonaty, składanie osobno | 14 600 dolarów | 15 000 dolarów |
| Żonaty, rozliczający się wspólnie | 29 200 dolarów | 30 000 dolarów |
| Głowa gospodarstwa domowego | 21 900 dolarów | 22 500 dolarów |
Źródło wszystkich wykresów: IRS (PDF).
Większość podatników składających proste zeznania podatkowe korzysta z odliczenia standardowego, które zmniejsza ich dochód podlegający opodatkowaniu. Jeśli jako pracownik W-2 otrzymujesz wynagrodzenie wyłącznie od pracodawcy, standardowe odliczenie jest zazwyczaj najlepszym sposobem na maksymalizację zwrotu podatku. Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek lub masz określone odliczenia, o które chcesz się ubiegać, zamiast tego wyszczególnisz swoje odliczenia.
Inne zmiany podatkowe na rok 2025, które mogą Ci pomóc
W przyszłym roku wejdą w życie inne zmiany podatkowe, dzięki którym Twoja wypłata będzie większa. Jeśli pobierasz składki na ubezpieczenie społeczne, otrzymasz 2,5% korekta kosztów utrzymania w 2025 r. Ulga podatkowa od dochodu wypracowanego również wzrosła do 8046 dolarów dla osób składających wniosek z trójką lub większą liczbą kwalifikujących się dzieci.
Wzrosło również wyłączenie dochodów uzyskanych za granicą, wyłączenie ulg z tytułu podatku od nieruchomości, roczne wyłączenie dotyczące prezentów i kredytu adopcyjnego.
