Jeśli nie złożyłeś jeszcze zeznania podatkowego w tym roku, masz czas do północy 15 kwietnia na złożenie zeznania podatkowego. Jeśli w tym roku otrzymałeś dochód niezależny za pośrednictwem PayPal, Venmo, Cash App lub Zelle, możesz nie wiedzieć, co zmiany 1099-K oznaczają dla Twojego bieżącego zeznania podatkowego.
Ta historia jest częścią Podatki 2024najlepsze oprogramowanie podatkowe CNET, porady podatkowe i wszystko inne, czego potrzebujesz, aby złożyć zeznanie i śledzić zwrot pieniędzy.
Pierwotnie IRS miał rozpocząć działalność na początku 2022 r. i planował wdrożyć nową zasadę raportowania, która wymagałaby od aplikacji płatniczych innych firm, takich jak PayPal, Venmo, Cash App czy Zelle, zgłaszania dochodom przekraczającym 600 dolarów rocznie. agencja podatkowa. Jednak IRS opóźnił wprowadzenie nowego wymogu raportowania na ten sezon podatkowy. Jeśli więc czekałeś na formularz 1099-K, aby złożyć zeznanie podatkowe – możesz go nie otrzymać.
W listopadzie ubiegłego roku IRS ogłosił, że opóźni wprowadzenie tej zasady drugi rok z rzędu. Dlaczego? Rozróżnienie transakcji podlegających opodatkowaniu i niepodlegających opodatkowaniu za pośrednictwem aplikacji innych firm nie zawsze jest łatwe. Na przykład pieniądze, które współlokator wysyła Ci za pośrednictwem Venmo na kolację, nie podlegają opodatkowaniu, ale pieniądze otrzymane za projekt graficzny już tak. Pauza daje platformom płatniczym więcej czasu na przygotowanie.
„Spędziliśmy wiele miesięcy, zbierając opinie od grup zewnętrznych i innych osób, i stawało się coraz bardziej jasne, że potrzebujemy dodatkowego czasu, aby skutecznie wdrożyć nowe wymogi w zakresie sprawozdawczości” – powiedział komisarz IRS Danny Werfel w Oświadczenie z listopada 2023 r.
Kiedy zostanie wprowadzony nowy obowiązek podatkowy? I czego się spodziewać kiedy składając swoje podatki jeśli zarobiłeś pieniądze za pośrednictwem PayPal lub innej platformy płatniczej w 2023 roku? Oto wszystko, co musisz wiedzieć jako my wkraczamy w sezon podatkowy.
Jaka jest zasada 1099-K 600 $?
Zgodnie z nowymi wymogami dotyczącymi raportowania, ogłoszonymi po raz pierwszy w amerykańskim planie ratunkowym, aplikacje płatnicze innych firm będą ostatecznie musiały zgłaszać do urzędu skarbowego zarobki przekraczające 600 dolarów.
W przypadku podatków za 2024 r. (które złożysz w 2025 r.) IRS planuje wdrażanie etapowe, wymagając od aplikacji płatniczych zgłaszania freelancerów i właścicieli firm zarobki powyżej 5 tys zamiast 600 dolarów. Mamy nadzieję, że podniesienie progu zmniejszy ryzyko nieścisłości, a jednocześnie da agencji i aplikacjom płatniczym więcej czasu na pracę nad ostatecznym minimum 600 dolarów.
Wcześniej aplikacje innych firm wysyłały tylko 1099-K do użytkowników, którzy otrzymali płatności komercyjne o wartości 20 000 USD w ramach ponad 200 transakcji.
Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek, powinieneś już płacić podatek od swojego całkowitego dochodu, nawet jeśli nie otrzymasz kwoty 1099 od wszystkich swoich zarobków. To nie jest nowa zasada; to jest podatek raportowanie zmiana. IRS przeniesie obowiązek raportowania na aplikacje płatnicze, aby móc monitorować transakcje, które często pozostają niezgłaszane.
Co ta zasada oznacza dla Twoich podatków za 2023 rok
IRS wstrzymał ten wymóg raportowania na rok 2023. Oznacza to, że jeśli uzyskujesz dochody niezależne, będziesz je raportować w zwykły sposób podczas składania zeznań podatkowych w tym roku. Po prostu nie otrzymasz formularza 1099-K z aplikacji innych firm, chyba że w 2023 r. otrzymasz płatności o wartości ponad 20 000 USD w ramach ponad 200 transakcji.
Zamiast tego możesz otrzymać numer 1099-NEC od dowolnej firmy, z którą współpracujesz. Nawet jeśli nie otrzymasz formularza podatkowego od klienta, nadal masz obowiązek raportowania wszystkich dochodów z tytułu samozatrudnienia.
Jak ta zasada wpłynie na Twoje podatki w 2024 r
W przypadku roku podatkowego 2024 otrzymasz formularz podatkowy 1099-K, jeśli zarobisz ponad 5000 USD od niezależnego klienta lub dzięki zewnętrznym aplikacjom płatniczym, co będzie miało wpływ na podatki, które będziesz składać w 2025 r. IRS może podjąć decyzję o ponownej decyzji opóźnij tę regułę lub zmień próg, więc możliwe jest, że ten wymóg ulegnie zmianie.
Które aplikacje płatnicze są objęte tą zasadą IRS?
Wszystkie aplikacje płatnicze innych firm, w przypadku których freelancerzy i właściciele firm uzyskują dochody, muszą rozpocząć zgłaszanie transakcji do urzędu skarbowego w 2024 r. Niektóre popularne aplikacje płatnicze to PayPal, Venmo, Zelle i Cash App. Inne platformy, z których mogą korzystać freelancerzy, takie jak Fivver lub Upwork, również są gotowe rozpocząć raportowanie płatności otrzymywanych przez freelancerów przez cały rok.
Jeśli zarabiasz dzięki aplikacjom płatniczym, dobrym pomysłem jest założenie osobnych kont PayPal, Zelle, Cash App lub Venmo na potrzeby transakcji zawodowych. Może to zapobiec omyłkowemu uwzględnieniu na Twoim rachunku 1099-K opłat niepodlegających opodatkowaniu – pieniędzy wysłanych od rodziny lub przyjaciół.
Czy pieniądze z podatku IRS są wysyłane rodzinie lub przyjaciołom?
Nie. Krążą pogłoski, że IRS karci pieniądze wysyłane rodzinie i przyjaciołom za pośrednictwem zewnętrznych aplikacji płatniczych, ale to nieprawda. Transakcje osobiste obejmujące prezenty, przysługi lub zwroty kosztów nie są uznawane za podlegające opodatkowaniu. Oto niektóre przykłady transakcji niepodlegających opodatkowaniu:
- Pieniądze otrzymane od członka rodziny jako prezent świąteczny lub urodzinowy
- Pieniądze otrzymane od znajomego na pokrycie części rachunku w restauracji
- Pieniądze otrzymane od współlokatora lub partnera za część czynszu i mediów
Płatności, które zostaną zgłoszone w formularzu 1099-K, muszą być oznaczone jako płatności za towary lub usługi od dostawcy. Jeśli wybierzesz opcję „wysyłania pieniędzy rodzinie lub przyjaciołom”, nie pojawi się ona w formularzu podatkowym. Innymi słowy, pieniądze od Twojej współlokatorki za połowę rachunku w restauracji są bezpieczne.
Czy będziesz zobowiązany zapłacić podatek od przedmiotów sprzedawanych za pośrednictwem portalu Facebook?
Jeśli sprzedajesz przedmioty osobiste za kwotę niższą, niż za nie zapłaciłeś, i zbierasz pieniądze za pośrednictwem aplikacji płatniczych innych firm, zmiany te nie będą Cię dotyczyć. Na przykład, jeśli kupisz kanapę do domu za 500 USD, a później sprzedasz ją w serwisie Facebook Marketplace za 200 USD, nie będziesz płacić podatku od tej sprzedaży, ponieważ jest to przedmiot osobisty, który sprzedałeś ze stratą. Może być wymagane okazanie dokumentacji pierwotnego zakupu w celu udowodnienia, że sprzedałeś przedmiot ze stratą.
Jeśli prowadzisz działalność poboczną polegającą na kupowaniu przedmiotów i odsprzedawania ich z zyskiem za pośrednictwem systemu PayPal lub innej aplikacji do płatności cyfrowych, wówczas zarobki przekraczające 5000 USD zostaną uznane za podlegające opodatkowaniu i zgłoszone do IRS w 2024 r.
Pamiętaj, aby dobrze rejestrować swoje zakupy i transakcje internetowe, aby uniknąć płacenia podatków od dochodu niepodlegającego opodatkowaniu. W razie wątpliwości skontaktuj się z doradcą podatkowym w celu uzyskania pomocy.
Jak przygotować się na tę zmianę raportowania
Każda aplikacja płatnicza, z której korzystasz, może poprosić Cię o potwierdzenie danych podatkowych, takich jak numer identyfikacyjny pracodawcy, indywidualny numer identyfikacji podatkowej lub numer ubezpieczenia społecznego. Jeśli jesteś właścicielem firmy, najprawdopodobniej masz numer EIN, ale jeśli jesteś osobą prowadzącą jednoosobową działalność gospodarczą, indywidualnym freelancerem lub pracownikiem wykonującym zlecenie, podasz numer ITIN lub numer SSN.
W niektórych przypadkach otrzymanie formularza 1099-K może zająć część ręcznej pracy związanej ze złożeniem zeznania podatkowego w przypadku samozatrudnienia.
Po wejściu tej zasady w życie nadal będziesz mógł otrzymywać indywidualne formularze 1099-NEC, jeśli płatność została dokonana w formie bezpośredniego depozytu, czeku lub gotówki. Jeśli masz wielu klientów, którzy płacą Ci za pośrednictwem PayPal, Venmo, Upwork lub innych aplikacji płatniczych stron trzecich I zarobisz ponad 5000 dolarów, otrzymasz jeden certyfikat 1099-K zamiast wielu certyfikatów 1099-NEC.
Aby uniknąć nieporozumień w raportowaniu, upewnij się, że śledzisz swoje zarobki ręcznie lub za pomocą oprogramowania księgowego, takiego jak Quickbooks.
